O Que é o SPED.EFD
SPED é Sistema Publico de Escrituração Digital. Consiste em processar e enviar ao Fisco competente (Sefaz.xx.gov.br) as informações operacionais relacionadas com fato gerados de tributos como ICMS, PIS, COFINS. Sub-divide-se em duas categorias:
EFD Significa Escrituração Fiscal Digital.
Basicamente substitui os Livros de Entrada de mercadorias, Saídas de Mercadorias, Inventários de Produtos, Apuração de ICMS por modelo digital computadorizado extraídos de um Banco de dados com tratamento específico determinado pelo Fisco com envio mensal ao Fisco.
ECD Escrituração Contábil Digital:
É a substituição da escrituração em papel pela Escrituração Contábil Digital - ECD, também chamada de SPED-Contábil. Trata-se da obrigação de transmitir em versão digital os seguintes livros: I - livro Diário e seus auxiliares, se houver; II - livro Razão e seus auxiliares, se houver; III - livro Balancetes Diários, Balanços e fichas de lançamento comprobatórias dos assentamentos neles transcritos.
Ameaça para Operacionalizar o SPED. Com a exigência do Sped, faz-se necessários a implantação de um ERP para organizar, registrar e processar as informações em tempo real. Pela complexidade das regras estabelecidas pelo fisco e pela grande Quantidade de registros necessários, torna-se inviável digitar e apurar os fatos fiscais e contábeis em off line, ou seja pela digitação individual com reprocesso e retrabalho das operações. As operações precisam estar integradas ao processo. Os registros são interdependentes e integrados, sendo assim necessário a adoção de um sistema gerar o EFD.
Oportunidade para operacionalizar o SPED.
Modelo Operacional Integrado ao Sistema ERP Inforvia. Por outro lado, aderir um sistema ERP pode ser uma vantagem competitiva por representar uma inovação tecnológica e um avanço nos processos empresarias. Retrabalhos, como lançamentos contábeis, fiscais de vendas, faturamento(NF-e), estoques, ICMS etc, podem ,e são processados de maneira automática e integrado com uso de um ERP.
Amostra do Modelo Operacional inforvia.
Procedimentos instrutivos para gerar arquivos SPED.EFD e pré-validação no sistema inforvia, validador SPED.EFD, transmitir arquivo para o fisco e imprimir comprovante de recebimento.
1.1 Digite a senha de acesso, e faça duplo click no ICONE SPED.EFD, COMO MOSTRADO:
1.2 A JANELA GERAR ARQUIVO SPED.EFD SERÁ ABERTA, conforme visto. E gere o arquivo com os seguintes parâmetros:
1.2.1 Informe a data de movimento e data de arquivo. Para da inicial, informe o primeiro dia do mês, e para data final o último dia do mês. Informe datas iguais para os campos movimento e arquivo.
1.2.2 Verifique marcações para ativar transmissão de notas fiscais de entrada, de saída e cupons fiscais.ao lado direito das datas. Para gerar o arquivo, precisa que no mínimo uma das três opções esteja marcado.
Dica: O campo movimento data inicial e final é para casos de transmissão parcial.
Ao lado direito das datas, há marcações para ativar transmissão de notas fiscais de entrada, de saída e cupons fiscais.
Na fase inicial de gerar arquivo, pode ser desmarcado duas opções, de forma que o sistema gere o arquivo apenas da parte
ativada. Este procedimento acelera a geração de arquivo para validação. De maneira que você possa trabalhar com validação e
correção de apenas um item de cada vez, fazendo gerações e validações, quantas vezes forem necessárias.
Após as correções em cada grupo de registro, ative as três opções e gere o arquivo para validação e transmissão.
1.2.3 CLICK NO ICONE Gerar EFD e confirme {SIM} e click {OK}
1.2.4 AGUARDE O PROCESSAMENTO. Pode ser necessário alguns minutos, dependendo do volume de informações a ser processada.
1.2.5 O SISTEMA IRÁ MOSTRAR A MENSAGEM OK ARQUIVO gerado conforme visto:
2. VALIDAÇÃO DO ARQUIVO SPED
2.1 Localize o validador SPED no WINDOWS , pelo iniciar programas ou pelo atalho na área de trabalho:
VALIDADOR O ARQUIVO : Escrituração Fiscal e Click em Importar
2.2 LOCALIZE O arquivo pelo CNPJ + IE +
Mes+ .TXT, na unidade C:\ , CONFORME AMOSTRA ::
Amostra de nome de arquivo para validação: C:\CNPJ000000000000IE00000000000-10.TXT
2.3 Em seguida clicar em {validar} em clicar em OK {validação concluída em tantos segundos}
Aguarde o processamento Criando banco de dados
4. O ARQUIVO PODERÁ SER TRANSMITIDO PELO PROGRAMA TED APÓS A VALIDAÇÃO ESTAR SEM ERROS como na janela mostrada abaxo, com zero registros rejeitados e zero de advertências.
4.1 Mas pode acontecer do validador apontar erros das mais diversas causas, como CNPJ não confere, CFOP não válido para a operação, Inscrição Estadual inválida, ect.
4.1.1 Para visualizar as críticas de erros e advertências, Click em Críticas e navegue por cada um dos erros e ou advertências mostrados:
Operacionalizar o SPED é uma tarefa que exige competências compartilhadas, como a participação dos setores de contabilidade, fiscal e TI da empresa. Pode exigir também a contratação de assessoria especializada para ajudar no assunto. Se sua empresa já dispõe de um ERP e precise de ajuda para implantar o SPED, conte conosco para contribuir...
